A Complete Guide to Taxation of Stock Market Income Tax
Stock মার্কেটে ইনভেস্টমেন্ট লাভজনক, কিন্তু আমাদের মনে রাখতে হবে ভারতবর্ষের কিছু Taxation Rules ও Regulations ।
এই Guide টির মধ্যে আমরা Stock Market Investment সম্পর্কিত Income Tax এর বিভিন্ন Rules & Regulations সম্পর্কে আলোচনা করেছি।
এই ব্লগটির মাধ্যমে আপনি Capital Gain এবং Dividend এর ওপর Taxation সম্পর্কে একটি সম্পূর্ণ ধারণা পাবেন এবং বিভিন্ন Tax-Saving Strategies সম্পর্কেও জানতে পারবেন।
Taxation of Stock Market Income Tax
চলুন Stock Market Income Taxation এর Basics দিয়ে শুরু করা যাক।
Stock Market Income কি ?
Stock Market Income হল যখন কোনো ব্যক্তি তার অর্জিত Share বিক্রি করে যে পরিমান Profit করে তাকে Income হিসেবে বিবেচনা করা হয়।
Stock Market Income মূলত দুটি Primary Components নিয়ে গঠিত:
Capital Gains:-
যখন কোনো বিনিয়োগকারী Share বা Stock তার কেনা দামের থেকে বেশি দামে বিক্রি করে, এবং কেনা দাম ও বিক্রির দামের মধ্যে যে পার্থক্য থাকে তাকে Capital Gain বলে। Captial Gains কে প্রধানত দুই ভাগে ভাগ করা হয় Short-term Capital Gains (STCG) এবং Long-term Capital Gains (LTCG)।
Dividends:-
বছরের বিশেষ বিশেষ সময় কোনো কোম্পানি তার Profit র একটা অংশ তার Share Holder দের মধ্যে ভাগ করে দেয় , একেই Dividend বলে।
আমাদের এবার জানতে হবে কিভাবে Share Market Income এর সঙ্গে Tax Applicable হয় –
1. Taxation of Capital Gains
a. Short-Term Capital Gains (STCG)
STCG বলতে বোঝায় যখন কোনো Stock বা Share একবছর বা তার কম সময়ের জন্য হোল্ড করে রেখে যে Profit আসে তাকে Short-Term Capital Gains (STCG) বলে।
এটি কোনো ব্যক্তির ইনকাম হিসাবে Consider করা হয় , এবং Income Tax Slab Rates অনুযায়ী এটি Taxed করা হয়।
b. Long-Term Capital Gains (LTCG)
LTCG হলো যখন কোনো Share বা স্টক এক বছর বা তার বেশি সময়ের জন্য হোল্ড করে লাভ করা হয়। । Latest Tax Regulations অনুযায়ী, Listed Equity Shares এবং Equity-Oriented Mutual Funds এ 1 লক্ষের বেশি লাভ থাকলে কোনো Indexation Benefit ছাড়াই 10% Flat Tax কাটা হয় ৷
2. Taxation of Dividends
কোনো ব্যক্তির প্রযোজ্য Income Tax Slab Rates এর ওপর ভিত্তি করে Dividend Income Taxable হয়। যদিও 2020 সালের অর্থনৈতিক বাজেটে Dividend Distribution Tax নামে একটি নতুন ট্যাক্স চালু করা হয়, যা প্রতিটি কোম্পানির উপর লাঘু করা হয়।
Stock Market Earnings এর ওপর কিভাবে Income Tax Calculate করা হয় ?
Stock Market Earnings এর Tax সাধারণত Short Term ও Long Term Capital Gain র উপর নির্ভর করে।
ভারতে Taxation of Capital Gains এর ওপর Income Tax:
ভারতের Recognized Stock Exchange এ তালিকাভুক্ত Equity Shares থেকে Capital Gains এর ওপর Taxation নিম্নরূপ :
STCGএর ক্ষেত্রে Tax Slab অনুযায়ী ফ্লাট 15% Tax Rate ধার্য করা হয়।
LTCG এর ক্ষেত্রে একটি Financial Year এ যদি Profit 1 লক্ষ টাকা অতিক্রম করে যায় তাহলে 10% Flat Tax Rate হিসেবে Calculate করা হয়। তবে LTCG এর ক্ষেত্রে 1 লক্ষ টাকা পর্যন্ত করমুক্ত।
Equity Shares এর LTCG Calculate করার জন্য Indexation এর কোন সুবিধা নেই। Equity Shares এর Capital Gain এর উপর কোনো Tax Deduction হয় না।
Capital Gain এর হিসাবটি বিক্রয় মূল্য থেকে ক্রয়মূল্য এবং বিক্রয় সম্পর্কিত ব্যয় (যেমন Brokerage, Stamp Duty ইত্যাদি) বাদ দিয়ে করা হয়।
Tax on Dividend Income:
Dividend Distribution Tax (DDT):
ঐতিহাসিকভাবে, Dividend প্রদানকারী কোম্পানিগুলি DDT-এর Under এ ছিল, যার অর্থ হল যে Dividends শেয়ারহোল্ডারদের কাছে পৌঁছানোর আগে Taxed করা হতো। তবে, Finance Act of 2020 লভ্যাংশ প্রাপকদের ট্যাক্স দায় (Tax Liability ) স্থানান্তর করে তা বিলুপ্ত করেছে।
Tax on Dividend Income:
Individual’s Applicable Income Tax Slab Rate অনুযায়ী কোনো ব্যাক্তি , Hindu Undivided Families (HUFs) এবং সংস্থাগুলির দ্বারা প্রাপ্ত Dividend Income এর উপর Tax দেওয়া হয়, Aক্ষেত্রে 15% Tax Rate এর সাপেক্ষে Dividend দেয়া হয়।
Reporting Stock Market Income in Income Tax Returns:
Income Tax Return দাখিল করার সময় সমস্ত Stock Market Income সঠিকভাবে রিপোর্ট করা অত্যন্ত গুরুত্বপূর্ণ। অ-সম্মতি(Non- Compliance ) জরিমানা এবং আইনি (Penalties and Legal Hassles )ঝামেলার কারণ হতে পারে।
কিভাবে আপনার Stock Market Income এর রিপোর্ট করা উচিত:
বলে রাখা ভালো কিছু Compliance আছে যেগুলো মেনে চলতে হয় যেমন Form 15CA, 15CB, 10BA, 64D, 64C
- Form 15CA এবং From 15CB: 5 লক্ষ টাকার বেশি লেনদেনের জন্য, বিদেশে Fund পাঠানো বা Residential এবং Non Residentialদের মধ্যে শেয়ার আদান প্রদান করার আগে 15CA এবং 15CB অবশ্যই বৈধ হিসেবে ধরা হবে৷
- Form 10BA: আপনি যদি Stock Market Activities -র সাথে সম্পর্কিত কোনও খরচ করে থাকেন তবে আপনি ফর্ম 10BA ফাইল করে Deductions Claim করতে পারেন।
- Form 64D and Form 64C: আপনি যদি Rs 5,000-এর বেশি Dividends পেয়ে থাকেন, তাহলে আপনাকে অবশ্যই Form 64D এবং Form 64 ব্যবহার করে রিপোর্ট করতে হবে ৷
কিভাবে আপনার Salary র সাথে Stock Market Earnings -র উপর Income Tax গণনা করবেন ?
আপনার যদি একটি Financial Year এ Salary Income এবং Stock Market Earnings উভয়ই থাকে, তাহলে আপনার Gross Total Income এ পৌঁছানোর জন্য আপনাকে সেগুলিকে একত্রে যোগ করতে হবে। তারপরে আপনি Taxable কমাতে Income Tax Act এর বিভিন্ন Section যেমন Section 80C, Section 80D, Section 80G, ইত্যাদি অনুযায়ী আপনার Deductions Claim করতে পারেন।
Tax-Saving Strategies for Stock Market Investments
Tax Planning হলো Wealth Management এর একটি Integral Part, এবং যখন এটি Stock Market Income -র কথা আসে, তখন Tax Liabilities Minimize করার জন্য আপনি এমন বেশ কয়েকটি কৌশল ব্যবহার করতে পারেন:
- Tax-Saving Mutual Funds: Section 80C of the Income Tax Act-এর অধীনে Tax Deductions পেতে Equity-Linked Savings Schemes (ELSS) এ বিনিয়োগ করুন।
- Holding Period Optimization: এক বছরের বেশি সময় ধরে স্টক রাখার ফলে Long-Term Capital Gains -র উপর কম Tax এর হার হতে পারে
- Systematic Transfer Plans (STPs): Debt Funds থেকে Equity Funds STP গুলি Tax-Efficient পোর্টফোলিওগুলিতে Rebalancing এ সহায়তা করতে পারে।
- Tax Harvesting: Capital এর ক্ষতির সাথে Capital Gains করা Tax Liabilities কমাতে সাহায্য করতে পারে।
- Dividend Reinvestment Plans (DRIPs): Dividend পাওয়ার পরিবর্তে, DRIP-কে বেছে নিন সেগুলিকে আবার বাজারে পুনঃবিনিয়োগ করুন এবং tax payments পিছিয়ে দিতে সাহায্য করবে।
Form 15G/15H:
যদি আপনার মোট আয় Taxable Threshold এর নিচে হয়, তাহলে আপনি আপনার Dividend Income এর উৎসে Tax এড়াতে Form 15G (For Individuals) বা Form 15H (for Senior Citizens) জমা দিতে পারেন।
Taxation of Foreign Investments
Foreign Investments করা ব্যক্তিদের জন্য Taxation Rules আরও জটিল হতে পারে।Double Taxation এড়াতে দুটি দেশের মধ্যে Tax Treatie এবং Foreign Tax Credit সংক্রান্ত নিয়মগুলি বোঝা খুবই Essential ।
Conclusion:
স্টক মার্কেটের Income এর ওপর Taxation বোঝা সব বিনিয়োগকারীদের জন্যই খুবই জরুরি এবং তাদের Returns Optimize করার জন্য জরুরি। Tax Savings করার জন্য Tax-Saving Strategies এবং সঠিকভাবে Income Report করার মাধ্যমে, বিনিয়োগকারীরা তাদের স্টক মার্কেটের বিনিয়োগের সর্বাধিক সুবিধা করতে পারে।
Tax Law সময়ের সাথে সাথে পরিবর্তিত হয়ে থাকে , তাই এই বিষয়ে সবসময় Updated থাকা জরুরি এবং প্রয়োজনে Financial Advisors বা Tax Professional দের কাছ থেকে Guidance নিন যাতে আপনি Tax Requirements মেনে চলার সাথে সাথে আপনার বিনিয়োগগুলি সফলভাবে করতে পারেন।
Very helpful
Very very helpful